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Indice del artículo
Área Derecho Laboral
I)Competencia de Consultorio Juridico en materia laboral
II conciliacion en materia laboral
III Liquidacion de salario y prestaciones sociales
IV Regimen de seguridad social en pensiones
V Regimen de riesgos profesionales
IX Minutas y modelos
Todas las páginas


IV) RÉGIMEN DE SEGURIDAD SOCIAL EN PENSIONES


En la actualidad existen dos clases de regímenes pensiónales, el régimen solidario de prima media con prestación definida y el régimen de ahorro individual con solidaridad.

1. RÉGIMEN DE  PRIMA MEDIA CON PRESTACIÓN DEFINIDA

(Administrado por el Instituto de Seguros Sociales)

1.1. Pensión de vejez

1.1.1. Requisitos:

Edad:   55 años mujeres
60 años hombres

Nota: A partir del 1º - ene – 2014 la edad aumenta en 57 años las mujeres y 62 años los hombres.

Tiempo: 1000 semanas cotizadas

La ley 797/03 aumento las semanas de cotización así:

1 – ene – 2005 aumenta a 1050 semanas cotizadas.
1 – ene – 2006 aumenta 25 semanas cotizadas  cada año hasta llegar a 1300 semanas cotizadas  en el 2015.

Nota: El afiliado que tuviere una deficiencia física igual o mayor al 50% y que no hubiere obtenido pensión de invalidez, podrá pensionarse a la edad de 55 años los hombres o mujeres y habiendo cotizado 1000 semanas.

La madre trabajadora que tuviere un hijo inválido menor de 18 años, podrá pensionarse a cualquier edad siempre y cuando hubiere cotizado el mínimo de semanas que se exigieren en el año en que hubiere obtenido la pensión. Esta regla se hace extensiva al padre a falta de la madre.
1.1.2. Monto de la Pensión

Es necesario tener en cuenta 3 normas:

D. 758/90: 45% por las primeras 500 semanas cotizadas + un 3% por cada 50 semanas adicionales hasta un tope máximo de 90%.

Ley 100/93: 65% del IBL  por las primeras 1000 semanas cotizadas mas un 2% por cada 50 semanas cotizadas hasta las 1200 mas un 3% por cada 50 semanas cotizadas adicionales a las 1200 hasta las 1300 semanas cotizadas llegando a un tope máximo de 85%.

Ley 797/03: determino que a partir del 1º de enero de 2004 el monto de la pensión se hará con base en la siguiente formula:

F = 65.5 – 0.5 x No. De salarios cotizados.

También estableció unos aumentos, por cada 50 semanas cotizadas adicionales la pensión se aumenta en un 1.5%  hasta un monto máximo que oscila entre 80% y 70.5%.

Ejemplo: Pedro Pérez cotizó 30 años con un salario de cotización equivalente a 10 smlmv

1º paso: se debe establecer cuantas semanas cotizó

30 X 52  = 1560 semanas cotizadas

2º paso: se debe establecer cuantas semanas cotizo de más esto con el fin de saber si tiene derecho a  algún aumento

1560 – 1100  = 460 semanas adicionales

3º paso: desarrollar la formula

% de ingresos = 65.5 – (0.5 X10 smlmv)
= 65.5 – 5 = 60.5%
4º paso: Establecer que otro  porcentaje (%)  se le aumenta al monto inicial

460  50 = 9.2   =     450 50 = 9   
9 X 1.5 = 13.5 
Total de la % de la pensión es
60.5 + 13.5 = 75%

1.1.3. Ingreso Base de Liquidación (IBL)

Salario promedio de los últimos 10 años anteriores al reconocimiento de la pensión.

1.2. Pensión de invalidez por riesgo común

Se causa cuando como consecuencia de un accidente o enfermedad de origen común, el afiliado pierde más del 50% de su capacidad laboral.

1.2.1. Requisitos

Tiempo: 50 semanas cotizadas en los últimos 3 años  a la estructuración de la enfermedad o la ocurrencia del accidente común.

Si ya ha cumplido el tiempo para pensionarse, solo se le exigirá 25 semanas en los últimos 3 años.

Fidelidad: 20% de fidelidad con el sistema desde que cumplió 20 años hasta la estructuración de la enfermedad o la ocurrencia del accidente común.

Si la persona es menor de 20 años, se le exigirá haber cotizado al menos 26 semanas en el año inmediatamente anterior a la estructuración de la enfermedad o la ocurrencia del accidente común.

1.2.2. Monto de la Pensión

Cuando la persona haya perdido entre el 50 al 66% de su capacidad laboral, el monto de la pensión será un 45% + 1.5% por cada 50 semanas cotizadas adicionales a las primeras 500,

Cuando la persona haya perdido más del 66% de su capacidad laboral, el monto de la pensión será el 54% + 2% por cada 50 semanas adicionales a las primeras 800

1.3. Pensión de sobreviviente

Esta pensión se causa cuando fallece el pensionado o el afiliado al sistema de pensiones, por lo tanto se puede hablar de  2 clases de pensiones:

- Sustitución pensional: cuando fallece la persona que ya ostentaba una pensión de vejez o de invalidez.

- Pensión de Sobreviviente: cuando fallece la persona que estaba cotizando al sistema.

1.3.1. Requisitos de la pensión de sobreviviente

Haber cotizado el mínimo de semanas para adquirir la pensión de vejez.

En caso de que la persona no tuviere el total de semanas cotizadas para adquirir la pensión de vejez debe acreditar los siguientes requisitos:

Tiempo: 50 semanas en los últimos 3 años anteriores a su fallecimiento.

Fidelidad: 20% desde que cumplió 20 años hasta su fallecimiento.

Si la persona es menor de 20 años, se le exigirá haber cotizado al menos 26 semanas en el año inmediatamente anterior a su fallecimiento.

1.3.2. Beneficiarios de ambas pensiones

- El cónyuge o compañero(a) permanente siempre y cuando haya existido una convivencia no inferior a 5 años anteriores a la muerte.

A partir de la ley 797/03 se establecieron unas condiciones especiales para el cónyuge o compañero(a) permanente:

La primera de ellas tiene que ver con la edad, si el cónyuge o compañero(a) tuviere mas de 30 años, el derecho se le concede de forma vitalicia
Pero si tuviere menos de 30 años, el derecho se concede por 20 años, con la obligación de cotizar durante ese tiempo al sistema de pensiones

Y la segunda tiene que ver cuando al mismo tiempo existe cónyuge y compañera permanente:

 Si hay convivencia simultanea entre cónyuge y compañera permanente, la ley prefiere a la cónyuge
 Cuando solo vive con la compañera, pero tiene vigente el vínculo matrimonial, la pensión se otorgará en forma  proporcional al tiempo de convivencia.
 Cuando la convivencia es con varias compañeras el derecho se otorgará de forma proporcional en ambas

- Los hijos: estos pueden ser:

 Menores de 18 años que dependan económicamente.
 Mayores de 18 y menores de 25 que estudien tiempo completo y dependan económicamente
 Los hijos de cualquier edad inválidos y que dependan económicamente.

Nota: Si existen varios beneficiarios pueden compartirla 50% para la cónyuge y 50% para los hijos

A falta de los anteriores

1. Los padres que dependan económicamente (la dependencia no requiere ser absoluta)

2. Los hermanos.

1.3.3. Monto de las dos pensiones

En cuanto a la pensión por sustitución pensional, el monto de esta equivale al 100% de la mesada pensional.

Y en cuanto a la pensión de sobreviviente, el monto de esta es un 45% del IBL + 2% por cada 50 semanas cotizadas adicionales a las primeras 500 sin que exceda de un tope de un 75%.

2. RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL CON SOLIDARIDAD

(Administrado por los Fondos Privados de Pensiones)

2.1. Pensión de vejez

2.1.1. Requisitos

Edad: En este régimen, las personas se pueden pensionar a la edad que escojan, lo que importa es el capital acumulado.

Capital: aquí no es por tiempo sino por capital y la persona se pensiona cuando logre cubrir una pensión equivalente a 110% del smlmv de 1993 debidamente actualizado con el IPC.

Formula: El valor total del capital ahorrado  por los años de vida probable.

Nota: El trabajador puede realizar cotizaciones adicionales hasta que cumpla 60 años las mujeres y 62 años los hombres.
2.2. Pensión de invalidez

Los requisitos, monto de la pensión y la calificación de la invalidez se rigen por las normas establecidas por el régimen de prima media con prestación definida.

2.3. Pensión de sobreviviente

Los requisitos, monto de la pensión, y los beneficiarios  se rigen por las normas establecidas por el régimen de prima media con prestación definida.

2.3.1. Modalidades de la Pensión

a. Renta vitalicia inmediata: El afiliado contrata con el fondo de pensiones una renta mensual hasta su fallecimiento y el pago de pensiones de sobreviviente e favor de sus beneficiarios por el tiempo hasta que ellos tengan derecho.
Si el pensionado fallece, la pensión se sustituye a sus beneficiarios y si beneficiarios su derecho se extingue y el capital pasa a ser de la aseguradora

b. Retiro programado: El afiliado obtiene la pensión de su cuenta individual previo un estudio de su vida probable, determinada esta el monto que tuviere en su cuenta se divide por anualidades y su resultado se  divide por mensualidades y así sucesivamente se hacen los cálculos, pero si el dinero de la cuenta se disminuye ostensiblemente debe la administradora contratar una cuenta vitalicia con otra compañía.

Si el pensionado fallece, la pensión se sustituye a sus beneficiarios y si no tiene pasa a la masa sucesoral.

c. Retiro Programado con Renta Vitalicia Diferida: es la combinación de las dos modalidades anteriores.

2.3.2. Monto de la pensión

Depende del capital acumulado en la cuenta individual.

3. INDEMNIZACIÓN SUSTITUTIVA

Se produce cuando el afiliado al régimen pensional de prima media con prestación definida no llegue a cotizar el número de semanas requeridas al cumplimiento de la edad mínima y manifestare su imposibilidad de seguir cotizando (pensión de vejez) o cuando se cause su invalidez (pensión de invalidez) o su muerte (pensión de sobreviviente)

3.1 Requisitos

 haber cotizado como mínimo 100 semanas
 No haber transcurrido mas de 10 años entre la ultima cotización y el cumplimiento de la edad mínima

3.2 Monto de la Pensión

Corresponde al 45% del IBL por cada 25 semanas cotizadas al sistema

Ej: 495 semanas / 25 semanas: 19
IBL = 1000.000 * 45% = 450000
450000 * 19 = 8´550000

Las semanas que no alcancen a las 25 se pierden como cuando tenía 494 semanas, las 24 semanas restantes se pierden.

Pagada la indemnización queda prohibida para esa persona la afiliación al sistema de pensiones.

4. RÉGIMEN DE TRANSICIÓN

4.1. Requisitos

Hacen parte del régimen de transición, los trabajadores que al 1º de abril de 1994 tuvieren 40 años hombres y 35 años mujeres ó 15 años de servicios o cotizaciones.

Con el acto legislativo 01 de 2005, el régimen de transición no puede ir mas allá de el 31 de julio de 2010, salvo para los trabajadores que al 29 de julio de 2005 tuvieren 750 semanas cotizadas o su equivalente en tiempo (15 años) para los cuales expira el 31 de julio de 2014.

4.2. Beneficios

Los trabajadores que cumplan con los requisitos anteriores se le aplicará la ley anterior (a la ley 100/93) en cuanto a la edad, tiempo y monto para pensionarse, es decir el acuerdo 049 de 199, aprobado por el decreto 758 del mismo año que exige:

Edad: 60 años los hombres
55 años las mujeres

Tiempo: 1000 semanas en cualquier tiempo ó 500 semanas en los últimos 20 años anteriores al cumplimiento de la edad mínima.

Monto: 45% por las primeras 500 semanas cotizadas + un 3% por cada 50 semanas adicionales hasta un tope máximo de 90%.

5. DERECHOS Y BENEFICIOS DE LOS PENSIONADOS

5.1. Mesadas adicionales

Los pensionados tienen derecho a las mesadas de julio y diciembre que equivalen a 30 días de la pensión que le corresponda a cada pensionado.

Nota: Con el acto legislativo 01 de 2005 (29 – julio - 2005) las  personas que se les cause su derecho a pensión con posterioridad a la vigencia de este acto legislativo no pueden recibir mas de 13 mesadas al año, salvo las personas que su pensión sea  inferior a 3 salarios mínimos legales mensuales vigentes, para los cuales su mesada tendrá vigencia hasta el 31 de Julio de 2011.

5.2. Intereses de mora

Este interés debe ser el moratorio mas alto al momento en que se efectué el  pago.

5.3. Reajuste pensional

En Colombia las pensiones se reajustan anualmente el 1º de enero de cada año de acuerdo a la variación del porcentaje del IPC certificado por el DANE para el año inmediatamente  anterior.

Las pensiones que equivalgan a 1smlmv se reajustan anualmente de acuerdo al aumente del salario mínimo para ese año, salvo que el aumento de IPC sea mayor, en este caso se puede escoger este ultimo aumento.

5.4. Auxilio funerario

Se les concede a las personas que demuestren haber sufragado los gastos de entierro, y la prestación económica va de 5 a 10 smlmv.